«Tax Free»: Alles, was Sie wissen müssen

«Tax Free», die Befreiung von Zollabgaben, ist eine Regelung, die es Reisenden mit Wohnsitz ausserhalb der Europäischen Union (oder eines bestimmten Landes) ermöglicht, die Mehrwertsteuer auf Einkäufe, die sie während ihres Aufenthalts tätigen, teilweise oder vollständig zurückzuerhalten. Dieses System soll den Tourismus fördern und die Ausgaben der Besucher in dem betreffenden Land ankurbeln.

Nicht alle Geschäfte nehmen an diesem Programm teil. Um in den Genuss des Programms zu kommen, sollten Sie nach Geschäften mit der Aufschrift «Tax Free Shopping» Ausschau halten.

Um Anspruch auf die Steuerbefreiung zu haben, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

• Wohnsitz: Sie leben ausserhalb der Europäischen Union (oder eines bestimmten Landes gemäss den örtlichen Bestimmungen).
• Aufenthaltsdauer: Ihr Besuch ist vorübergehend (in der Regel weniger als 6 Monate).
• Alter: Sie sind mindestens 16 Jahre alt (oder 18 Jahre in einigen Ländern).
• Art des Einkaufs: Die Waren müssen für den persönlichen Gebrauch bestimmt sein.

Das Verfahren besteht aus mehreren Schritten:

Führen Sie förderfähige Einkäufe durch.

• Gehen Sie in Geschäfte, die mit dem Hinweis „Tax Free Shopping“ gekennzeichnet sind.
• Achten Sie darauf, dass Sie den Mindestbetrag einhalten, der für die Steuerbefreiung erforderlich ist.

Besorgen Sie sich ein Formular für die Steuerbefreiung.

• Bitten Sie den Händler bei der Bezahlung, Ihnen das Formular für die Steuerbefreiung auszuhändigen.
• Legen Sie Ihren Reisepass vor, um das Dokument korrekt auszufüllen.

Bestätigen Sie Ihren Einkauf beim Zoll.

• Bevor Sie das Land verlassen, legen Sie Ihre Einkäufe und das Formular zur Validierung beim Zoll vor.
• Dies kann an automatischen Terminals (wie PABLO in Frankreich) oder bei einem Zollbeamten geschehen.

Holen Sie sich Ihre Rückerstattung ab:

Nach der Validierung wählen Sie eine der folgenden Optionen, um Ihre Rückerstattung zu erhalten:

• In bar, direkt im Geschäft oder am Flughafen.
• Per Banküberweisung oder auf Ihre Kreditkarte.
  

• Planen Sie im Voraus: Informieren Sie sich über die teilnehmenden Geschäfte und prüfen Sie den Mindestbetrag, der für die Steuerbefreiung erforderlich ist.
• Bewahren Sie Ihre Kaufbelege auf: Bewahren Sie Ihre Quittungen sowie die verpackten Artikel für eine mögliche Kontrolle durch den Zoll auf.
• Bevorzugen Sie die sofortige Rückerstattung: Einige Geschäfte bieten eine direkte Rückerstattung in bar oder auf Karte an, sodass Sie nach Ihrer Abreise keine weiteren Schritte unternehmen müssen.
• Nutzen Sie digitale Hilfsmittel: Vereinfachen Sie Ihre Formalitäten mit elektronischen Terminals wie PABLO, DIVA oder OTELLO. Sie beschleunigen die Validierung Ihrer Formulare.
• Überprüfen Sie die Richtigkeit Ihrer persönlichen Daten: Vergewissern Sie sich, dass alle Angaben auf der «Tax Free»-Rechnung, einschliesslich der Angaben zu Ihrem Reisepass, korrekt sind. Jeder Fehler könnte dazu führen, dass die Validierung vom Zoll abgelehnt wird und Ihre Rückerstattung gefährdet ist.
  

Trotz ihrer Vorteile hat die Befreiung von der Mehrwertsteuer einige Einschränkungen:

• Nicht förderfähige Produkte: Dienstleistungen wie Restaurantbesuche oder Hotelaufenthalte fallen nicht unter die Steuerbefreiung.
• Bearbeitungsgebühren: Von den «Tax Free»-Rückerstattungsunternehmen können Gebühren erhoben werden, wodurch sich der erstattete Gesamtbetrag etwas verringern kann.
• Fristen: Die Formalitäten müssen vor Ihrer Abreise abgeschlossen sein.
  

• Mindestbetrag: Die Einkäufe müssen an einem Tag und in einem Geschäft getätigt werden und einen Betrag von mehr als 100 EUR inklusive aller Steuern betragen.
• «Bordereau de détaxe»: Der Händler händigt Ihnen einen Ausfuhrverkaufsschein aus, der das PABLO-Logo und einen Strichcode enthält.
• Validierung: Bevor Sie Frankreich verlassen, müssen Sie Ihre Steuerbefreiungsscheine validieren lassen. Diese Validierung kann über die PABLO-Terminals erfolgen, die in Flughäfen, Häfen oder Bahnhöfen zur Verfügung stehen, oder bei der Zollbehörde.

• Rückerstattung: Je nach Handelspraxis kann die Erstattung direkt im Geschäft, auf Ihre Kreditkarte oder über einen spezialisierten «Tax Free»-Dienstleister wie Global Blue erfolgen.

• Mindestbetrag: 70 EUR.
• «Tax Free»-Rechnung: Der Verkäufer muss eine originale «Tax Free»-Rechnung vorlegen, die eine Beschreibung der Waren, die persönlichen Daten des Käufers, den Mehrwertsteuerbetrag und einen Code oder einen Vermerk im Zusammenhang mit dem Antrag auf Steuerbefreiung enthält.
• Validierung: Die Validierung erfolgt am Zoll. Der Käufer legt die Waren, die «Tax Free»-Rechnung mit dem OTELLO-Stempel und seinen Reisepass vor, um eine elektronische Validierung über das OTELLO-System oder einen manuellen Stempel zu erhalten, der bestätigt, dass die Waren die EU innerhalb der vorgeschriebenen Frist verlassen.
• Rückerstattung: Beachten Sie, dass die Zollstellen niemals eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer vornehmen. Diese wird in der Regel von «Tax Free»-Zwischenfirmen durchgeführt, die eine Provision auf den erstatteten Betrag erheben. Die bestätigte Rechnung muss innerhalb von vier Monaten nach dem Kauf per Post an die vom Verkäufer angegebene Adresse zurückgeschickt oder bei Vermittlern wie Global Blue hinterlegt werden, wobei ein Versandnachweis aufzubewahren ist.

• Mindestbetrag: Der Gesamtwert der Waren muss mehr als 50 EUR betragen.

• Rechnung: Fragen Sie den Verkäufer beim Kauf nach einer speziellen Rechnung für die Rückerstattung der Mehrwertsteuer, die oft als «Ausfuhrbescheinigung» bezeichnet wird. Da nicht alle Geschäfte diese haben können, können Sie sie im Voraus anfordern.
• Validierung: Bevor Sie die EU verlassen, legen Sie Ihre Waren, die «Tax Free»-Rechnung und Ihren Reisepass den Zollbehörden vor, um eine Validierung (Stempel) zu erhalten, die die Ausfuhr der Waren bestätigt.
• Erstattung: Senden oder übergeben Sie die validierte Rechnung gemäss den Anweisungen an den Verkäufer oder den «Tax Free»-Dienstleister (wie Global Blue) und bewahren Sie einen Versandnachweis auf. Nach Erhalt und Prüfung der bestätigten Rechnung erstattet Ihnen der Verkäufer oder der Vermittler den Mehrwertsteuerbetrag, der in der Regel von einer Provision abgezogen wird. Sie können das Geld auch in bar an speziellen Auszahlungsstellen abholen.

• Mindestbetrag: 75 EUR pro Rechnung.
• Rechnung: Der Verkäufer muss Ihnen ein vollständig ausgefülltes Formular U34 zur Verfügung stellen, das den Kauf belegt. Die Angaben auf diesem Formular müssen mit Ihren persönlichen Daten übereinstimmen.
• Validierung: Bevor Sie die EU verlassen, legen Sie die Waren, das Formular U34 und die Originalquittungen den Zollbehörden vor, um eine Validierung zu erhalten.
• Rückerstattung: Nach der Validierung können Sie sich die Mehrwertsteuer entweder direkt vom Verkäufer oder über spezielle «Tax Free»-Dienstleister rückerstatten lassen.
  

• Mindestbetrag: Der Mindestkaufbetrag für die Steuerbefreiung kann unterschiedlich hoch sein; erkundigen Sie sich beim Händler.
• Rechnung: Lassen Sie sich vom Händler die Rechnung und den Beleg für die Steuerbefreiung («documento electrónico de reembolso» - «DER») aushändigen.
• Validierung: Führen Sie das elektronische Visum Ihres DER an den interaktiven Terminals des Systems „DIVA“ durch, die sich in den Abflughallen des spanischen Hoheitsgebiets (Halbinsel oder Balearen) befinden.
• Rückerstattung: Nach der Validierung können Sie sich die Mehrwertsteuer entweder direkt vom Verkäufer oder über spezielle Erstattungsdienste erstatten lassen. Nach der Validierung des «DER» bieten einige «Duty-Free»-Unternehmen eine sofortige Rückerstattung in bar oder per Kreditkarte in den Einschiffungszonen an. Alternativ können Sie die validierte DER an den Händler oder ein zugelassenes «Duty-Free»-Unternehmen schicken, um die Erstattung später zu erhalten.
  

Grossbritannien hat das Programm zur Steuerbefreiung für ausländische Besucher im Jahr 2021 beendet. Fortan kommen Einkäufe in Grossbritannien (England, Schottland und Wales) nicht mehr für die Erstattung der Mehrwertsteuer für Touristen in Betracht.

In den USA gibt es kein nationales oder offizielles Programm zur Rückerstattung der Verkaufssteuer an ausländische Touristen. Einige Bundesstaaten wie Texas und Louisiana bieten jedoch Ausnahmen oder teilweise Rückerstattungen für bestimmte Einkäufe internationaler Besucher an. Diese Ausnahmen sind nach wie vor selten und variieren von Staat zu Staat. Es ist daher unerlässlich, sich über die in den besuchten Staaten geltenden Bedingungen für die Steuerbefreiung zu informieren.

• Mindestbetrag: Jede Rechnung muss einen Mindestbetrag von 250 AED aufweisen.
• Rechnung: Bitten Sie den Verkäufer beim Kauf, eine Rechnung mit einem DIVA-Etikett (Elektronisches Rückerstattungsdokument) zu erstellen.
• Validierung: Bevor Sie die VAE verlassen, begeben Sie sich zu einem automatischen Validierungsterminal oder einem Validierungsschalter, die sich an Ausreisepunkten wie Flughäfen befinden. Scannen Sie am Terminal Ihren Reisepass sowie die dazugehörigen Duty-free-Etiketten und Rechnungen. Zeigen Sie dem Validierungspersonal auf Wunsch die gekauften Waren.
• Rückerstattung: Nach der Validierung können Sie zwischen einer Rückerstattung per Bankkarte oder in bar wählen. Bei der Erstattung per Kreditkarte (Visa, MasterCard, American Express oder Union Pay) wird das Geld in der Regel innerhalb von neun Kalendertagen auf Ihrem Konto gutgeschrieben. Die Rückerstattung in bar hingegen ist sofort nach der Validierung an den Partnerschaltern verfügbar, die sich nach den Einreisekontrollen befinden. Es ist wichtig zu beachten, dass der Höchstbetrag für eine Barrückerstattung 10.000 AED pro Tourist beträgt.
  

• Mindestbetrag: Der Gesamtbetrag aller Einkäufe, die Sie an einem Tag in einem steuerbefreiten Geschäft tätigen, muss mindestens 500 CNY betragen.
• Rechnung: Sie müssen für jedes Geschäft eine spezifische Mehrwertsteuerrechnung erhalten.
• Validierung: Begeben Sie sich zum Zollbüro am Flughafen oder Abreisehafen, bevor Sie Ihr Gepäck aufgeben. Dieses Büro befindet sich in der Regel im Abflugbereich.
• Rückerstattung: Begeben Sie sich nach der Sicherheitskontrolle zu einem Schalter für die Erstattung der Mehrwertsteuer, der sich im Abflugbereich befindet. Diese Schalter befinden sich in der Regel in der Nähe der Flugsteige. Die Erstattung kann in bar (in RMB) bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 RMB oder per Banküberweisung erfolgen.

Seit 2025 ist die Wertfreigrenze für in der Schweiz ansässige Personen auf 150 CHF gesenkt worden. Diese neue Regelung verlangt von denjenigen, die im Ausland einkaufen, eine erhöhte Wachsamkeit. Nun wurde der maximale Wert von Gütern, die ohne Zahlung von Zollgebühren oder Mehrwertsteuer eingeführt werden können, deutlich gesenkt.

Zuvor hatte eine höhere Grenze mehr Flexibilität geboten und es den Schweizer Verbrauchern ermöglicht, von den oft günstigen Preisen in den Nachbarländern zu profitieren, insbesondere bei Produkten wie Lebensmitteln, Kleidung oder Elektronik. Mit dieser Änderung unterliegt nun jeder Einkauf über 150 CHF - egal ob es sich um einen einzelnen Artikel oder eine Summe von Einkäufen handelt - bei der Einreise in die Schweiz einer Besteuerung. Dies kann die im Ausland erzielten Ersparnisse schnell schmälern oder aufheben.